SAT 부가세 신고 관련 공문 내용 안내

지난 주 SAT에서는 아래와 같은 내용의 공문을 각 회사로 발송했습니다.

[매출 부가세 관련 공문]

Apreciable representante legal de 회사 상호 :

Hemos identificado de acuerdo con la información que existe en la base de datos del Servicio de Administración Tributaria (SAT), que el importe del impuesto al valor agregado (IVA) en tus facturas electrónicas emitidas derivadas de los actos o actividades que realizaste por la venta, prestación de servicios o arrendamiento de bienes, es mayor al IVA causado que manifestaste en tu(s) declaración(es) de pago definitivo de IVA, conforme al siguiente detalle:

Nota. Los comprobantes emitidos por los periodos detallados en la tabla que antecede, corresponden a la factura electrónica (CFDI) vigentes.

∗Nota. El importe manifestado en la columna “Importe total del IVA trasladado manifestado en las facturas electrónicas (CFDI) del periodo” está asociado a las facturas electrónicas (CFDI) cobradas en una sola exhibición durante el mismo periodo que se relaciona.

[매입 부가세 관련 공문]

Apreciable representante legal de 회사 상호 :

De acuerdo con la información en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria (SAT), hemos identificado que no has enterado en su totalidad el impuesto al valor agregado (IVA) retenido, que amparan los CFDI (factura) recibidos, conforme a los periodos que a continuación se detallan:

Nota. Los comprobantes recibidos por los periodos detallados en la tabla que antecede corresponden a CFDI (factura) vigentes.

*Nota. El importe manifestado en la columna "Importe de IVA retenido que amparan los CFDI (factura) recibidos" está asociado a los CFDI (factura) pagados en una sola exhibición durante el mismo periodo que se relaciona

내용은 팍투라에 PUE로 표시했는데, 발행 월에 부가세 신고가 되지 않았으니 자진 수정

신고를 하라는 것입니다. (매출, 매입 팍투라 모두 해당입니다.)

이번 안내는 자진 수정 신고 권고이지만 앞으로도 비슷한 내용으로 SAT에서 계속 공문이 올 수 있습니다. 각 고객사에서는 매출 팍투라 발행 시 및 매입 팍투라 수령 시 필히 PUE와 PPD를 잘 확인하시고 PUE는 발행 월과 자금 수수 월이 일치하도록 하시어 SAT와 문제가 생기지 않도록 주의하시기 바라겠습니다.

본 내용은 현재 법령을 기준으로 일반적인 내용을 안내하고 있음을 알려드리며 실제 개별적인 보고 시에는 반드시 전문가에게 조언을 받아서 처리하시기 바랍니다.

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